El flujo de caja neto y la utilidad neta son dos indicadores muy importantes dentro de la contabilidad financiera de una empresa. El primero te informa sobre los ingresos y egresos diarios, para determinar la solvencia y liquidez de tu empresa. El segundo te permite conocer cuál es el beneficio económico efectivo que genera el negocio. Hoy te hablaremos sobre estos dos indicadores y cómo obtenerlos.
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Si tienes una empresa o un negocio seguramente conoces el término de flujo de caja, pero ¿Conoces a que se refiere cuando decimos flujo de caja neto? ¿sabes cómo interpretarlo?.
Flujo de caja
Cuando hablamos de flujo de caja nos referimos a todos los movimientos monetarios, aquí no se reflejan las ganancias o las pérdidas, es más bien la entrada y salida de dinero real en un periodo de tiempo determinado. En este sentido es importante señalar que existen distintos tipos de flujo de caja que son:
- Flujo de caja operativo.
- Flujo de caja financiero.
- Flujo de caja de inversión.
Ahora bien, el flujo de caja neto es el que se calcula agregando el beneficio neto a las amortizaciones realizadas en el mismo periodo de tiempo y se obtiene por medio de la siguiente fórmula:
Flujo de caja = Beneficios netos + amortizaciones + Provisiones + Cuentas por pagar - Cuentas por cobrar.
Después de realizar este cálculo, si obtienes un resultado positivo significa que los ingresos han sido mayores que los gastos y en caso contrario cuando el resultado es negativo significa que la empresa ha gastado más de lo que ha generado.
Utilidad Neta
Ahora hablaremos de la utilidad neta y como su nombre lo dice, es el resultado de restar y sumar la utilidad operacional, los gastos y egresos no operacionales, los impuestos, así como la reserva legal. Al igual que en el flujo de caja aquí también se hacen distinciones:
- Utilidad total.
- Utilidad marginal.
- Utilidad bruta.
- Utilidad operacional.
- Utilidad neta.
Se entiende por utilidad neta a la ganancia obtenida para los socios o dueños de una empresa o negocio, este indicador te dice el rendimiento total de la empresa con relación con la explotación de sus recursos, por lo general la utilidad neta se mide de forma anual y se compara con la del año anterior, con esto sabrás si la empresa es rentable o no.
Con base en lo anterior podemos observar que el flujo de caja neto y la utilidad neta son dos indicadores que se pueden llegar a confundir, por un lado tenemos que las utilidades se reflejan en el Estado de Resultados de una empresa, este estado se realiza cada año y tiene que ver más con la productividad que con el dinero efectivo que se utiliza para los gastos operativos de una empresa.
Es importante señalar que la utilidad neta puede verse en el estado de financiero, sin embargo puede que este dinero nunca se vea reflejado en las cuentas bancarias, ya que incluye pagos atrasados de los clientes. En cambio el flujo de caja tiene que ver con el dinero con que se cuenta, dinero que se puede utilizar para el pago de proveedores así como gastos operativos.
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