El Impuesto al Valor Agregado, ampliamente conocido como IVA, es un gravamen indirecto, que repercute en el consumidor final y que se aplica a los productos, servicios y consumo según lo establecido en la Ley del IVA, cuyo cumplimiento y aplicación es regulado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este impuesto se aplica a la producción y venta de bienes y servicios consumidos. Descubre todo lo que necesitas saber sobre el IVA y cómo calcularlo en esta edición especial de nuestro blog.
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El Impuesto al Valor Agregado nació como una estrategia para recaudar fondos y contrarrestar el impacto de la crisis económica en 1978. Su implementación se llevó a cabo en 1980 y desde entonces, su tasa ha sufrido modificaciones a lo largo de los años. En México, las personas físicas y morales que realizan las siguientes actividades sujetas de pago del IVA:
- Arrendamiento de bienes
- Importación de bienes y servicios
- Enajenación de bienes, es cuando la propiedad de una cosa es transferida mediante una transacción que genera un ingreso, en otras palabras es la venta o compra de productos.
- Prestación de bienes y servicios
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Cuál es el porcentaje del IVA en 2024
La tasa actual es de 16 % sobre el valor del producto o servicio. Aunque el porcentaje de este impuesto puede cambiar, esta tasa se ha mantenido así desde el 2010 en la mayor parte del país, ya que en la zona fronteriza sí ha cambiado, así como los productos y actividades exentas. Es importante destacar que los productos y actividades en la zona fronteriza de México, el IVA es del 8 % sobre su valor. Además, existen actividades y productos que están exentos de IVA.
Productos y servicios con tasa de 0 % de IVA
A pesar de que la tasa sea 0 %, al ser gravados por la Ley del IVA, los siguientes productos y servicios tienen los mismos derechos de acreditamiento que los actos gravados con el 16 %. Quienes pagan 0 % de IVA son:
- Libros, revistas y periódicos.
- Venta de animales y vegetales no industrializados.
- Medicinas de patente.
- Joyería, oro, orfebrería, piezas ornamentales y artísticas.
- Invernaderos para cultivos.
- Alimentos procesados para mascotas.
- Chicles o gomas de mascar.
- Saborizantes, microencapsulados y aditivos alimentarios.
- Productos destinados a la alimentación, excepto por jugos y néctares
- Venta de hielo y agua no gaseosa ni compuesta, en envases menores de 10 litros.
- Tractores para implementos agrícolas.
- Caviar, salmón ahumado y angulas.
- Fertilizante.
- Ixtle, lechuguilla y palma.
- Herbicidas, plaguicidas y fungicidas destinados a la agricultura o ganadería.
Además, esta tasa también se aplica a los proveedores de servicios especializados en:
- Agricultura o ganadería.
- Pasteurización de leche.
- Molienda de granos (maíz, trigo, entre otros).
- Invernaderos hidropónicos.
- Despepite de algodón.
- Sacrificio de ganado y aves de corral.
- Suministro de agua para uso doméstico.
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Productos y servicios exentos de IVA
La Ley del IVA establece ciertos productos y servicios que están exentos de pagar este impuesto. Se les otorga el beneficio de la exención, pero, a cambio, no tienen la obligación de declarar, por lo que no se puede hacer devoluciones. Estos productos y servicios exentos son definidos por la ley del IVA
- Venta de casa-habitación.
- El suelo.
- Transporte público terrestre de personas.
- Servicios de enseñanza.
- Arrendamiento de inmuebles destinados o utilizados para casa-habitación.
Cómo calcular el IVA de servicios y productos
Para calcular el IVA de un producto o servicio, simplemente debes multiplicar su precio por la tasa de impuesto correspondiente. Por ejemplo, si la tasa de IVA es del 16 %, la fórmula sería:
IVA = precio del producto o servicio x 0.16.
Por ejemplo:
Si el precio de un servicio es de 300 pesos y la tasa de IVA es del 16 %, se multiplica 300 por 0.16:
300 x 0.16 = 48
Si lo que necesitas es sacar el precio de un servicio o producto con IVA del 16 % aplica la siguiente fórmula:
Precio con IVA = 1.16 x precio del producto o servicio
Continuando con el ejemplo anterior tenemos:
1.16 x 300 = 348
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Como ves, calcular el IVA es sencillo y es importante tener en cuenta sus implicaciones en las finanzas de tu negocio. El IVA es un impuesto que se aplica a nivel nacional y su recaudación contribuye al financiamiento de los servicios públicos y al desarrollo del país. El IVA es un impuesto que todos debemos conocer y comprender, en especial si planeas adquirir una franquicia hipotecaria o cualquier otro negocio. Su correcto cálculo y aplicación te ayudará a tener un mayor control en las finanzas y a contribuir al desarrollo económico del país.
Descarga nuestra plantilla para que calcules el IVA de tus productos y servicios de manera fácil y rápida. No olvides suscribirte a nuestro boletín semanal para conocer más sobre emprendimientos rentables, franquicias, finanzas empresariales y más.
